Инструкция: как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги

Бесплатно можно получить далеко не все медицинские услуги. Сделать МРТ головного мозга, записаться к аллергологу или попасть на ФГДС порой сложнее, чем вылечить саму болезнь.

И вы выбираете платные клиники, чтобы сэкономить время. Сохраняйте чеки и квитанции –в конце года можно будет подать документы для возврата налога за лечение и получить компенсацию (13 процентов от уплаченной суммы).

Сколько денег возвращают?

Максимальные траты, которые государство готово компенсировать – это вернуть подоходный налог с потраченных вами 120 000 рублей. То есть 15 600 рублей. При этом в сумму входит не только расходы на лечение, но и обучение, страховка.

НАПРИМЕР:
В 2023 году вы потратили на учебу в вузе 80 000 рублей и восстанавливали зрение за 60 000. Вы подаете документы оба вычета, но государство вернет не более 15 600 руб.

Затраты на лечение могут быть любыми. Вы можете за год оставить в медицинских центрах 50 000 рублей, в этом случае вам вернут 6500 рублей, а можете израсходовать 500 000 рублей и в этом случае вместо 13% (65 000) вам вернут 15 600 рублей.

Нельзя вернуть больше, чем вы заплатили. Если государство в течение года получило от вас НДФЛ в размере 10 000 руб., то максимально вы сможете получить не 15 600, а те же 10 000 руб.

Услуги и процедуры, за которые возвращают НДФЛ

Есть разные варианты, как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги, но прежде чем переходить к ним, проверьте, что ваши траты соответствуют законодательству. Например, за лекарства, купленные по вашей инициативе и без рецепта врача, никто не вернет деньги.

За что же можно получить 13%?

• Диагностические процедуры
• Анализы и исследования
• Профилактика и реабилитация в стационарах
• Прохождение медицинской экспертизы
• Амбулаторное лечение
• Санаторно-курортное лечение
• Услуги санитарного просвещения
• Лечение зубов
• Операции (протезирование, лазерная коррекция и т.п.)
• Паллиативная помощь (в том числе домашний уход за больным)
• Репродуктивные услуги (ЭКО, суррогатное материнство)
• Медикаменты (в том числе выписанные на ребенка и членов семьи)
• Страховку по ДМС, оформленную лично вами (не работодателем)

Кто может получить вычет?

Здесь стоит вернуться к вопросу, что же такое налоговый вычет. Это возврат денег с уплаченного вами НДФЛ. Его обычно автоматически высчитывают с вашей зарплаты или же вы платите его самостоятельно как физическое лицо – например, с продажи квартиры.

Получается, что возврат может получить любой гражданин (хоть взрослый, хоть работающий пенсионер), если он является налогоплательщиком и отчисляет государству НДФЛ.

• Ивану Федоровичу 70 лет. Он сдает свою квартиру, получает арендную плату в размере 10 000 рублей и платит с доходов 13%. Он сможет получить вычет за медицинскую помощь.
• Катерине 25 лет. Она фрилансер и работает “в серую”. Никаких отчислений в ФНС не делает, потому и на компенсацию за лечение не рассчитывает.

А что, если родители – неработающие пенсионеры? Если вы при этом официально трудоустроены, оплатите их лечение и сможете вернуть 13% с этих расходов.  Да, на ближайших родственников вычет тоже распространяется. Если вы не работаете, можете получить выплаты по уходу за родителями.

Пакет документов

Какие документы нужны для налогового вычета по медицине зависит от того, что компенсируете: терапию, дорогостоящее лечение, медикаменты или ДМС.

Для оплаты лечения понадобится:

1. договор с клиникой
2. чек на оплату
3. справка об оплате услуг с кодом 1 (если лечение дорогостоящее, то справка должна выдаваться с кодом 2)
4. свидетельство о рождении или браке (если получаете вычет за супруга, ребенка или родителя)

Важно, чтобы у клиники была действующая лицензия – только в этом случае налоговый орган вернет деньги.

Если желаете возместить расходы на лекарства, подготовьте:

• Рецепт от врача по форме №107-1/у с печатями
• Чеки, которые докажут покупку лекарств

Чтобы получить возврат НДФЛ за страховые взносы, понадобится:

• Договор добровольного медицинского страхования или полис ДМС
• Чек, подтверждающий оплату страховки
• Копию лицензии страховой компании или же указание ее реквизитов в договоре

Как и в случае с оплатой лечения, необходимо, чтобы компания имела работающую лицензию. Проверьте этот момент на сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения прежде, чем оплачивать ДМС и подавать документы на вычет.

Как получить?

Существует несколько способов подачи документации: от компании-работодателя и самостоятельно – через госуслуги, личный кабинет на сайте nalog.ru или в отделении ФНС.

Давайте пошагово разберем, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги в каждом из этих случаев.

Через работодателя

Это наиболее простой и быстрый способ вернуть 13% НДФЛ. Начальник платит этот налог за каждого сотрудника, и специалист получает зарплату уже за вычетом всех сборов.

Предположим, в 2023 году вы потратили на диагностику и восстановление здоровья 20 000 рублей. Обычно вычет получают только на следующий год, но если подаваться через работодателя, то возврат денег происходит в текущем году.

• Без декларации
• Быстрые выплаты, буквально за пару месяцев
• Всего одна справка от налоговой 

Важно, чтобы вы были официально трудоустроены, а ваш начальник вел дела прозрачно и платил налоги в бюджет. Чтобы получить компенсацию, понадобится предоставить бухгалтерии всего 3 документа: заявление, чек и уведомление от налоговой о праве на вычет.

Можно копить все чеки за лечение и подать их единоразово или оформлять каждую трату отдельно. Главное, вписаться в лимит 120 тысяч руб.

Как взять справку из налоговой?

Можно прийти лично в ближайшее отделение или оформить запрос онлайн, через личный кабинет налогоплательщика. Чтобы не регистрироваться на сайте, можно войти через госуслуги.

Возврат налога на лечение относится к разряду социальных вычетов. Поэтому смело выбирайте этот пункт. Далее вы заполните форму и прикрепите сканы документов – лучше, если все чеки и платежные поручения будут в одном pdf-файле.

К СВЕДЕНИЮ:
Если хотите оформить возврат налога за покупку жилья, читайте нашу инструкцию.

Самостоятельно

Если вы сами решили заняться оформлением, наберитесь терпения. Это процесс состоит из нескольких этапов.

Подавая документацию через налоговый орган, можно получить вычет за предыдущий год. То есть в 2023 можно вернуть 13% с расходов на лечение в 2022 году.

• Существует 4 способа подачи документов – через личное посещение, почту, сайт ФНС и Гоуслуги
• Важно подать заявку в следующие 3 года после оплаты лечения
• На рассмотрение заявки и возврат денег уходит 4 месяца

Важно быть официально трудоустроенным в год, когда вы потратились на лечение, так как в декларацию будут включены ваши доходы и расходы за этот год.

• Ирина в 2020 году была самозанятой и не платила НДФЛ. В этом же году она перенесла операцию и потратила на восстановление 30 000 руб. Вычет Ирина не получит.
• Владимир в 2021 году работал программистом и потратил на врачей 15 000 рублей. В этом году он уволился и нигде не работает, но может получить назад 13%.

Шаг 1. Соберите чеки

Сюда относится договор с медцентром или страховой, чеки, рецептурные бланки. Если вы получаете НДФЛ за родственника, нужно подтвердить родство свидетельством о рождении или браке.

Шаг 2. Обратитесь в бухгалтерию

Возьмите с собой паспорт, договор с клиникой и чеки, ИНН. Попросите бухгалтерию или регистратуру оформить вам справку с кодом 1 или 2 (в начале статьи мы объясняли, чем они отличаются). Справка может готовиться несколько дней – уточните максимальный срок ее получения в клинике.

Шаг 3. Отсканируйте важное

Справку, договор, свидетельство о рождении или регистрации брака вы будете прикреплять к декларации. Поэтому создайте единый файл со всеми сканами – например, в формате doc, pdf, или jpg.

Шаг 4. Соберите информацию о доходах

Для заполнения декларации понадобится узнать ваши доходы за прошлый год. Рекомендуем сделать это удаленно – на сайте ФНС для физических лиц.

Шаг 5. Подайте декларацию

Это можно сделать лично посетив налоговую – способ подходит для людей, которым трудно разобраться с сайтами. Если вы живете в другом регионе, то отправить документацию можно заказным письмом с описью на адрес налогового органа.

Также декларацию принимают онлайн – через госуслуги или сайт ФНС. Первый вариант подойдет, если у вас есть усиленная электронная подпись. На сайте вы в электронном формате заполните 3-НДФЛ и подпишите ее УКЭП.

Вариант, как проще вернуть налоговый вычет за медицинские услуги – воспользоваться сайтом nalog.ru. Вам предложат создать упрощенную электронную подпись, оформить декларацию и заявление на возврат налога. В конце прикрепите справки и чеки.

Готово. Через 4 месяца вы получите законные 13%.

Сложно только в первый раз

Такая схема (с подписями, справками и 3-НДФЛ) поначалу может пугать. Но с опытом вы научитесь сразу собирать чеки, сразу прикреплять их к договору на услуги, заполнять декларацию за 5 минут и поверять лицензию клиники до того, как проходить в ней лечебные процедуры.

Лайфхак для тех, кто не любит часто контактировать с налоговой – собирайте документы и чеки за 3 года и подавайте их единоразово.