Какие налоги платит самозанятый – стоит ли оформлять НПД

При самозанятости налог рассчитывается по ЛЬГОТНОЙ СТАВКЕ, которая для многих выгоднее оформления ИП.

Если вы оказываете услуги, реализуете продукцию собственного производства, сдаете квартиру, даете частные уроки – этот специальный налоговый режим однозначно стоит рассмотреть. Так вы легализуете свою деятельность, избежите штрафов и блокировок банковских счетов из-за постоянно поступающих денег.

ДЛЯ СПРАВКИ:
В законодательстве нет термина “самозанятый (ость)”. Новую систему налогообложения прописывают как “Налог на профессиональный доход” (если сократить – НПД).

А теперь к главному: какие налоги платит самозанятый, нужно ли отчитываться каждый месяц перед ФНС, как происходит формирование чека и мн.др. ↓

Какую сумму, когда и куда оплачивать

Вместо “какую сумму в год нужно платить самозанятым” вернее говорить о том, какой процент налога на самозанятость предусматривает налогообложение НПД:

• 4% от средств, которые человек получил за работу/продукцию от физических лиц
• 6% от переводов со счетов ИП и юр. лиц, если они оплатили ваши услуги/товары.

Эти налоговые ставки едины для всех самозанятых.

Налоги от какой суммы платит самозанятый?

Все “продажи” необходимо в течение суток фиксировать онлайн в личном кабинете Налоговой или в приложение “МОЙ НАЛОГ” для самозанятых (это удобнее), предварительно зарегистрировавшись как плательщик НПД.

• Если оказали услугу/продали товар физлицу или индивидуальному предпринимателю– его данные прописывать не придется, нажимаете соответствующую кнопку и «выдаете чек».
• Если вашим клиентом было юридическое лицо – нужно будет ввести его ИНН, название компании подтянется автоматом.

После формирования чека приложение само предложит варианты отправки чека картинкой или ссылкой на имейл, Ватсап, Телеграм и др. Можно распечатать квитанцию на принтере, если покупатель просит такой вариант.

Пример:

 Оксана – копирайтер на фрилансе.

•  Она написала текст для лендинга в прототипе по заказу юридической фирмы ООО «Всё решаемо» за 10 000 ₽. Выписала чек для юр. лица. Система тут же к предварительному налогу добавит 6% от этой суммы = 600 ₽.
• Параллельно к ней обратился некий Артем, который попросил написать посты для его личного паблика во ВК на 10 000 ₽. Так как он обратился как физическое лицо, то приложение сделает расчет налога по ставке 4% = 400 ₽.

 Доход Оксана получила одинаковый, а налоговый платеж разный.

Далее разберем, как платить налог на самозанятость, если оплата наличными, на личную карту или р/с в банке. Спойлер – разницы никакой, даже если вам заплатили “живыми деньгами”, вы все равно вносите эту сумму в “МОЙ НАЛОГ” и выписываете чек.

Как происходит оплата налога самозанятыми?

Самозанятые производят оплату налога каждый месяц в строго отведенные сроки.

После каждой “продажи” предварительная сумма перерасчитывается, и только 12-го числа текущего месяца вы узнаете, сколько нужно заплатить за прошлый до 25-го, после идет начисление пени.

Допустим, за май в разные даты вы продали 5 авторских макраме или картин, созданных самостоятельно. 12 июня у вас в приложении или ЛК на сайте ФНС появится цифра, какой налог нужно заплатить, и кнопка.

Платеж происходит онлайн с вашей карты (можно настроить автоплатеж).

Кстати! Приложение для самозанятых позволяет аннулировать или исправить чек. Если он за прошлый период с уже оплаченным налогом, то система рассчитает переплату, и в следующем месяце налоговая уплата будет меньше.

Если дохода не было – платить придется как ИП?

Многие сравнивают НПД с ИП, часто спрашивая: сколько платить при самозанятости, если ничего не заработал. Ответ способен обрадовать, так как если доход по нолям, то и налог не будет начислен ↓

К СВЕДЕНИЮ:
Не нужно вносить в “МОЙ НАЛОГ” зарплату с основной работы, возвраты одолженных средств или подарки деньгами. Главное, чтобы вы смогли доказать при проверке (если она будет), что это не прибыль от деятельности в качестве самозанятого.

Плюсы специального налогового режима

1. Регистрация онлайн. Не придется идти в Налоговую инспекцию – стать самозанятым можно через приложение, сайт ФНС, банк или Госуслуги.
2. Налог малыми суммами. Не приходится думать, как платить налоги по самозанятости и сколько – расчет на автомате и ежемесячно, а не раз в 3 месяца или в год.
3. Без деклараций и отчетности. Никакой бумажной волокиты и заполнения документов.
4. Нет затрат на кассовый аппарат. Чеки формирует приложение. Каждый из них проходит через ИФНС, есть возможность проверить по QR-коду проведенную операцию.
5. Без обязательных взносов. Если ИП оплачивают страховых взносов больше 40 тыс. рублей ежегодно, то на НПД вы сами решаете, подключить ли пенсионное страхование.
6. Подтверждение дохода. Актуально для банков и различных выплат, так как в приложении можно сформировать справку.
7. Возможность совмещать с работой по найму. На трудовой стаж или зарплату статус не влияет.

МИНУСЫ:
Маленькая пенсия, если добровольно не платить взносы в ПФР.
Нельзя получить налоговые вычеты, если работать только самозанятым.

Единоразовый бонус

Есть нечто похожее на налоговый вычет – 10 000 ₽, которые государство зачисляет на внутренний счет самозанятого гражданина для уплаты части налога.

То есть на старте «карьеры» вместо 4 и 6% ваша ставка налогообложения составит 3% за физлиц и ИП и 4% за работу с организациями. Разницу будут вычитать из бонусных 10 000 ₽ до полного исчерпания.

Кому-то этого вычета хватит на пару месяцев, другим на полгода-год, в зависимости от доходов.

Важное заключение

Вы узнали, какой налог нужно платить самозанятым, но есть и другой важный аспект ↓

Вести деятельность на режиме НПД может гражданин, годовой доход которого не превышает 2,4 млн, при том, что месячный заработок не имеет значение, считается суммарно за весь год.

Если вы получили больше, в ближайшие 20 дней нужно сняться с учета (в приложении «МОЙ НАЛОГ» и зарегистрировать ИП самостоятельно, а после перейти на УСН (упрощенка).

ВНИМАНИЕ:
Не успеете этого сделать – к вам применят ОСНО с оплатой НДС и НДФЛ. Либо как физическое лицо заплатите 13% за все доходы свыше 2,4 млн.

Зачем вообще платить налоги

− При каком доходе нужно оформлять налогообложение по самозанятости, и стоит ли это делать?

Тут как в рекламе: “Заплати налоги и спи спокойно”. Вести продажи услуг и продукции легально – это комфортно + сразу появляются ВЫГОДЫ:

1. Расширяется база клиентов/покупателей, которые ценят официальный статус и возможность работать по безналу.
2. Появляется доступ к онлайн-сервисам для самозанятых (банковские и иные).
3. Рекламирование своих услуг и товаров можно делать в открытую, без страха перед проверками из-за незаконной деятельности.

Остались вопросы и сомнения? Проконсультируйтесь с юристом ↓